المبحث الاول
الأطار النظري للمصارف الألكتروينه
على ضوء التغيرات العالمية المتعددة التي شهدها العقد الأخير من القرن العشرين التي لازالت تتفاعل فيما بينها مع حلول هذا القرن يشهد العالم والأقتصاد العالمي موجة تحرير التجارة العالمية بكل جوانبها السلعية والخدمية وحقوق الملكية ... التي تعني في النهاية إزالة كل القيود التي تقف عائقاً أمام تحركات السلع والخدمات ورؤوس الأموال والعمالة، الى جانب الثورة التكنلوجية والمعلوماتية بكل ابعادها التي من شأنها أن تؤثر على كل مناحي الحياة اليومية كالتجارة والتعليم والعمل وغيرها. ولاتوجد قوة واحدة يمكن أن تجسد هذا التحول الألكتروني أكثر من الوسيلة الناشئة والمعروفة بالأنترنيت، التي أوجدت نماذج جديدة للتفاعل التجاري وتطويره المستمر.حيث تشهد دول العالم المتقدم ثورة متتابعة في العمل المصرفي، إذ تم الأنتقال من المصارف التقليدية التي لها وجود مادي في شكل فروع ومعاملات تتبادل فيها المستندات والنقود المعدنية والورقية الى مصارف أفتراضية التي تعتمد على الركائز أو الوسائط الألكترونية وظهرت أنواع جديدة من النقود وهي النقود الألكترونية وكذلك البنوك الألكترونية وايضا خدمات الصيرفة الألكترونية، حيث تم أضافة أبعاد جديدة للعمل المصرفي كالعمل 24 ساعه على مدار 7 ايام وبدون توقف والأمتداد الى كل مكان بدون تكلفة كبيرة، وبدون الحاجة الى الأنتقال الى العميل أو أنتقال العميل الى البنك عبر أنظمة أتصالات فائقة الكفاءة متخطياً بذلك كافة الحواجز والقيود المكانية والأدارية.وسأتطرق في هذا المبحث عن مفهوم هذه البنوك وألية عملها وأيجابياتها ومخاطرها آخذةً بذلك وهوشركة مسجلة كندية وشركة مسجلة أمريكية التي تمتثل الى تعليمات مكتب AlertPayمصرف )، وشبكةFintrac، صفقات مالية ومركز تحليل تقارير كندا ( (OSFIمديرالموؤسسات المالية كندا (
). My Way To Pay)، وهو يعمل تحت شعار: طريقي للدفع (Fin CEN تنفيذ جرائم مالية (
لضمان نظام آمن مضمون لكل أعضائه، وعلى رغم من (KYCيكامل مبدأ أعرف زبونك بالكامل (
الأطار النظري للمصارف الألكترونية .................................................. .............. 4
أولا: مفهوم المصارف الألكترونية وآلية عملها .................................................. ..... 5
تعريف البنوك الألكترونية .................................................. ............................ 5
لماذا البنوك الألكترونية ؟................................................ ............................... 6
آلية عملها .................................................. .............................................. 6
الودائع المصرفية الألكترونية .................................................. ........................ 7
الحسابات المصرفية الألكترونية .................................................. ..................... 8
عمليات الأئتمان الألكترونية .................................................. .......................... 9
ثانيا: إيجابياتها ومخاطرها وأنماطها وخدماتها .................................................. .... 10
في أنماط البنوك الألكترونية وخدماتها .................................................. ............. 12
المبحث الثالث
أستغلال البنوك الألكترونية في جريمة غسيل الأموال وكيفية حمايتها
الجريمة الإلكترونية هي أهم التهديدات التي تتعرّض لها المعلومات والأنظمة الآلية وهي نتاج عصر الإنترنت وجزء من الصورة العامة للجريمة، ومن المستحيل التغلب عليها بشكل تام.إن تطور وسائل التكنولوجيا لمحاربة الجريمة الإلكترونية والتوعية تؤدي لخفض خطورة المجرمين الإلكترونيين على المستخدمين، وبما أن الهجمات الإلكترونية الراهنة تستهدف نقاط الضعف لدى البرامج الألكترونية، فإنه من الضروري إيجاد الطرق لسد هذه الثغرات بالتزامن مع مساعي حماية المعلومات والأنظمة الآلية. فالتوعية في مجال أمن المعلومات وأنظمة المعلومات يجب أن تجرى بانتظام لتأمين نتائج جيدة وبيئة حاسوبية آمنة ونظيفة.يستخدم المجرمون الإلكترونيون نطاقاً واسعاً من التهديدات للاستيلاء على حواسيب المستخدمين ولجني الأموال بطريقة غير شرعية أو لأخفاء مصادر الأموال غير الشرعية. هذه التهديدات تشمل أحصنة طروادة بأنواعها، البرامج الدودية، الفيروسات والشيفرات المستغلة التي صممت لجعل البرامج الضارة تستغل الثغرات في أنظمة التشغيل أو التطبيقات. ويوظف المجرمون الإلكترونيون أنواعاً من التقنيات المعقدة لنشر برامجهم على شبكة الانترنت لاستغلال نقاط ضعف الإنسان، ويحتالون على الناس ويجعلونهم يفعلون أشياء تعرضهم لخطر المهاجمة في الانترنت، فالناس هم عادة الحلقة الأضعف في نظام الأمن. إن نجاح المجرمين الإلكترونيين في عمليات النصب والاحتيال، كجذب الأشخاص إلى مواقع مزيفة للحصول على بياناتهم الشخصية مثل أسماء المستخدمين وكلمات السر وغيرها من المعلومات التي يستغلها المجرمون الإلكترونيون دليل واضح على ذلك. وتتخذ عملية النصب الكلاسيكية للتصيّد شكل رسالة إلكترونية ترسل إلى ملايين العناوين على أمل أن يقع عدد أكبر من الناس في فخ الاحتيال ويقوموا بزيارة الرابط الموجود في الرسالة وإدخال معلوماتهم الشخصية والمالية وغيرها، ومثل هذه الهجمات لا تزال تجري بشكل متكرر. وعلى غرار النشالين يستهدف المجرمون الإلكترونيون بشكل متزايد المواقع التي عليها إقبال متزايد من الأشخاص مثل الشبكات الاجتماعية، فيخترقون الحسابات الموجودة فيها ليقوموا بإرسال رسائل تتضمن روابط تؤدي إلى برامج ضارة، أو إرسال رسائل تتضمن روابط عناوين مواقع الإنترنت الخاصة بهم، أو ببساطة يمكن للمجرم الإلكتروني أن يتنكر بأنه صديق هاجر إلى بلاد بعيدة وفي حاجة ماسة إلى المال كي يعود. وهذه الأساليب لا تختص فقط بالشبكات الاجتماعية فمجرمو الإنترنت يطوّرون أساليب احتيال جديدة غير التي عملوا بها سابقاً. هنا سأتطرق الى كيفية استغلال البنوك الألكترونية وخدماتها لأخفاء مصادر الأموال غيرالمشروعه.
أستغلال البنوك الألكترونية في جريمة غسيل الأموال وكيفية حمايتها ............................ 21
أولا: طرق وأساليب أستغلال البنوك الألكترونية في جريمة غسيل الأموال ...................... 22
ثانياً: مكافحتها وأجراءات حمايتها .................................................. ................. 26
عناصر النظام الأمني للمعلومات التي يجب على المصارف الألكترونية أتباعها ................. 26
أهمية تعاون المحاسبين مع مصممي البرامج للحد من الظاهرة .................................... 26
الأجراءات الوقائية المترتبة على البنوك والوسائل المالية لمكافحة غسيل الأموال ................ 27
المبحث الأول
http://www.4shared.com/file/rv8ehobr/____.html
المبحث الثالث
http://www.4shared.com/file/ZG-IjUOr/________.html
رد مع اقتباس